Crédito externo en Colombia: cómo se informa, se desembolsa y se paga
Qué es un crédito externo, cómo se informa al Banco de la República y cómo se desembolsa y se paga, con o sin cuenta de compensación.
En resumen
- Qué es: Una operación de crédito entre un residente en Colombia, o un intermediario del mercado cambiario, y un no residente. También lo son los créditos de un IMC pactados en moneda extranjera.
- A quién le aplica: A quien recibe un préstamo del exterior (crédito pasivo) o presta a un extranjero (crédito activo).
- Qué hacer primero: Informar el crédito al Banco de la República antes o al mismo tiempo que el desembolso.
Incluye el capital y los costos financieros: intereses, comisiones, avales y garantías en moneda extranjera. Puede estipularse, desembolsarse y pagarse en moneda legal o extranjera, según acuerden las partes.arts. 44 y 45 R.E. 1/18
El crédito se informa al Banco de la República antes o al mismo tiempo que el desembolso, con los datos mínimos de la operación.
Hoy el porcentaje de depósito por endeudamiento externo está en 0 %. La Junta Directiva conserva la facultad de modificarlo según la política monetaria.
¿Qué reglas aplican a un crédito externo?
Elige una regla para ver el detalle.
- Los desembolsos y los pagos de capital, intereses y comisiones deben canalizarse por el mercado cambiario.
- Se hace por medio de los intermediarios del mercado cambiario (bancos comerciales) o de cuentas de compensación.
¿Cómo funciona un crédito pasivo y un crédito activo?
Elige el tipo de crédito para ver el recorrido del dinero.
Los dólares o la divisa pactada ingresan por un IMC o se abonan en la cuenta de compensación. Los pagos se asocian al número de registro del crédito.
Crédito pasivo y crédito activo: diferencias clave
| Característica | Crédito pasivo (recibido) | Crédito activo (otorgado) |
|---|---|---|
| Flujo inicial | Ingreso de divisas a Colombia | Salida de divisas al exterior |
| Formulario de registro | Formulario 6 | Formulario 7 |
| Obligación principal | Registrar para poder pagar legalmente al exterior | Registrar para justificar el ingreso futuro de los pagos |
| Moneda de pago | Divisas o moneda legal (pesos) | Divisas o moneda legal (pesos) |
¿Cómo se maneja un crédito externo con cuenta de compensación?
Las divisas no pasan por los bancos en Colombia. Todo se mueve y se reporta desde la cuenta. Toca cada paso.
Registrar el crédito
Transmites los datos mínimos del crédito al Banco de la República. Si recibes un préstamo, es el Formulario 6. Si lo otorgas, el Formulario 7.
El trámite se puede hacer de forma electrónica en la plataforma del Banco.
Cada mes presentas el Formulario 10 al Banco de la República, con ingresos, egresos y saldos. El desembolso y cada pago deben aparecer con su numeral cambiario. Cada trimestre se transmite la exógena cambiaria a la DIAN, que la cruza con el Formulario 10.
No necesitas convertir las divisas a pesos ni asumir el diferencial cambiario o las comisiones de los bancos locales, salvo que decidas traer parte del dinero. Puedes pagar obligaciones en el exterior con los recursos del préstamo, si son lícitas en el régimen cambiario. Los retrasos o errores en los reportes generan multas de la DIAN.
Lista de verificación para un crédito externo
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Fuentes oficiales
- Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República, artículos 44 y 45.
- Banco de la República, Circular Reglamentaria Externa DCIP-83.
Información general. No reemplaza la asesoría sobre tu caso.
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